СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………….…..3
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА    …………………………………………….……..6
1.1. Нормативно - правовое регулирование валютных операций ..…………6
1.2.Основные виды валютных операций……………………………………..14
1.3.Порядок открытия и ведения валютных счетов юридических лиц в учреждениях коммерческого банка……………………………………..……..26
1.4.Операции на Московской межбанковской валютной бирже ……………………………………………………………………………………30
2.АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ (название банка) НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ…………………………………………………………………………..
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………………………...
 
ВВЕДЕНИЕ

Валютно-финансовая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в российских рублях и иностранной валюте, с расчетами по контрактам с реализацией импортных товаров за иностранную валюту и рубли на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйственной деятельности нерезидентов внутри РФ.
Актуальность исследования заключается в том, что в современном мире коммерческий банк стал особой категорией обслуживания деловых коммерческих предприятий, играющих в банковской системе РФ особую по важности роль валютно-финансовых посредников. В своей текущей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства организаций и физических лиц, высвобождающиеся в процессе их хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование в форме кредитов другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах, как в рублях, так и ныне в твердой иностранной валюте.
К банковским операциям с иностранной валютой относятся:
– открытие и ведение валютных счетов клиентуры;
– неторговые операции;
– установление корреспондентских отношений с российскими уполномоченными банками в РФ;
– иностранными банками в РФ и в других странах заграницей;
– международные расчеты, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг;
– покупка и продажа иностранной валюты на ММВБ и на внутреннем валютном рынке в РФ;
– привлечение и размещение валютных средств внутри РФ;
– кредитные операции на международных денежных рынках и в мировых валютно-финансовых центрах;
– депозитные и конверсионные операции на международных денежных рынках и другое.
Целью дипломной работы является систематизация  правовых и технологических основ совершения валютных операций коммерческими банками, принципов и форм организации валютных правоотношений между клиентом и банком и разработка стратегических направлений конкурентных преимуществ  деятельности банка на валютном рынке.
Задачи дипломной работы:
- дать характеристику валютного рынка России  и определить его место в экономической и правовой системе Российской Федерации,
- изложить характеристику валютного рынка,
-рассмотреть основные виды валютных операций,
-исследовать порядок открытия и ведения валютных счетов юридических лиц в учреждениях коммерческого банка,
-представить обзор моделей прогнозирования доходности валютных операций коммерческого банка
- провести анализ деятельности _________________________________________________ Сбербанка России на валютном рынке и предложить ряд рекомендаций долгосрочного позиционирования банка на нем.
Теоретической и методологической основой дипломной работы являются законодательные и нормативные акты, регламентирующие совершение валютных операций коммерческими банками, научные исследования и разработки в области банковского обслуживания, рассматриваемые в аспекте практического применения, статистический материал и балансовые __________________________________банка Сбербанка России.  
Структура работы определяется целями и задачами научного исследования. Работа состоит  из введения, двух глав и заключения.
В первой главе дипломной работы излагаются  теоретические и правовые основы  совершения валютных операций коммерческими банками, рассматривается  деятельность банка как субъекта валютного рынка, дается классификаций основных видов  валютных операций.
Во второй главе  характеризуются, посредством  комплексного и системного анализа, основные виды валютных операций совершаемых коммерческими банками на примере __________________________________________________ банка Сбербанка России, обобщаются технологические основы их совершения, дается оценка основных видов рисков возникающих при совершении валютных операций .

 
1.    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

1.1.     Нормативно - правовое регулирование валютных операций

Валютный рынок — это вся совокупность конверсионных и депозитно-кредитных операций в иностранных валютах, осуществляемых между контрагентами — участниками валютного рынка по рыночному курсу или процентной ставке .
Валютные операции — контракты агентов валютного рынка по купле-продаже, расчетам и предоставлению в ссуду иностранной валюты на конкретных условиях (сумма, обменный курс, процентная ставка, период) с выполнением на определенную дату . Текущие конверсионные операции (по обмену одной валюты на другую), а также текущие депозитно-кредитные операции (на срок до одного года) составляют основную долю валютных операций.
Главное отличие конверсионных операций от депозитно-кредитных заключается в том, что первые не имеют протяженности во времени, то есть осуществляются в некоторый момент времени, тогда как депозитные операции имеют продолжительность во времени и разную срочность.
В основе валютных операций лежит международная торговля и, следовательно, международное движение капиталов.
Валютный рынок - самый значительный в мире финансовый рынок, на котором валюта одной страны продается за другую валюту. Международный валютный рынок - внебиржевой рынок, его участники производят обменные операции через коммерческие и инвестиционные операции по всему миру, используя для этого компьютерные терминалы, телефоны, Интернет и прочие средства связи .
Основные участники валютного рынка :
-коммерческие банки;
-импортеры, оплачивающие поступающие товары в валюте;
-экспортеры, получающие валюту за вывезенный товар и конвертирующие ее в национальную денежную единицу;
-портфельные инвесторы, покупающие и продающие иностранные акции и облигации;
-валютные брокеры, которые покупают и продают валюту по заказу клиента;
-дилеры, которые осуществляют спекулятивные сделки с валютой, играя на разнице курса;
-трейдеры, являющиеся маркетмейкерами валютного рынка.
Одна из наиболее значительных составляющих международных финансов - обмен иностранной валюты. Международные курсы валют, процентные ставки и уровень инфляции обычно очень тесно взаимосвязаны.
......................................
Особенностями современного валютного рынка является свободный и децентрализованный характер совершения валютных операций и валютных сделок, высокотехнологичный порядок заключения сделок на валютном рынке, большое разнообразие видов заключаемых сделок. Подавляющая масса валютных сделок совершается непосредственно между банками с использованием электронной техники, телекса и телефона, расположенных в любой точке планеты.
Современный валютный рынок – это мощный сервер, программное обеспечение, каналы связи, связывающие удаленные торговые места с сервером и люди, которые обслуживают этот технический комплекс . Ушел в прошлое торговый зал, где собирались трейдеры банков, – его заменил единый сервер, а собрание трейдеров – удаленные рабочие места, расположенные в офисах банков и иных участников валютного рынка. Изменилась также и технология торгов: вместо фиксинга торги ведутся в режиме двойного аукциона, – выставляются встречные заявки на покупку и продажу и, в случае совпадения курсов и объемов на покупку и продажу, сделка автоматически заключается. Торговая система ММВБ объединила региональные валютные биржи в Санкт-Петербурге, Новосибирске, Ростове на Дону, Владивостоке, Екатеринбурге, Нижнем Новгороде, Самаре, в единую торговую систему ММВБ. Биржевые торги проводятся одновременно, в режиме реального времени на всех биржах одновременно. Применение новейших технологий позволило существенным образом ускорить расчеты, минимизировать риски и снизить комиссионные по проводимым операциям, что дало возможность расширить круг участников торгов.
..........................................
Таким образом, сложившийся в Российской Федерации валютный рынок прошел сложный, трудный путь своего формирования, содержавший различные режимы и типы правового регулирования. На этом пути валютный рынок играл различную роль в социально-экономической и финансовой системе государства, тем не менее, все это время важность отношений на валютном рынке определяла особое место валютного рынка в экономической и правовой системе государства. Современный валютный рынок России может быть охарактеризован как развитый, высокотехнологичный, экономически привлекательный, имеющий либеральный режим правового регулирования, т. е. не содержащий существенных административных ограничений.
 
1.2. Основные виды валютных операций

Коммерческий банк - это особая категория деловых коммерческих предприятий, играющих роль финансовых посредников .
Коммерческие банки проводят основной объём валютных операций. В банках держат счета другие участники рынка и осуществляют через них необходимые для своих целей конверсионные и депозитно-кредитные операции. В банках концентрируются совокупные потребности товарных и фондовых рынков в обмене валют, а также в привлечении/размещении средств. Помимо удовлетворения заявок клиентов, банки могут проводить операции и самостоятельно за счёт собственных средств. В конечном итоге, международный валютообменный рынок (форекс) представляет собой рынок межбанковских сделок. Наибольшее влияние оказывают крупные международные банки, ежедневный объём операций которых достигает миллиардов долларов. Объём одного межбанковского контракта с реальной поставкой валюты на второй рабочий день (рынок спот) обычно составляет около 5 млн. долларов США или их эквивалент. Стоимость одного конвертационного платежа составляет от 60 до 300 долларов. Кроме этого, приходится нести затраты до 6 тыс. долларов в месяц на межбанковский информационно-торговый терминал. Из-за этих условий, на Форексе не проводят конвертаций небольших сумм. Для этого дешевле обратиться к финансовым посредникам (банку или валютному брокеру), которые проведут конвертацию за определённый процент от суммы сделки. При большом количестве клиентов и разнонаправленных заявках регулярно возникает ситуация внутреннегоклиринга, когда посреднику не требуется обращаться к стороннему контрагенту (не нужно проводить реальную конвертацию через Форекс). Но свои комиссионные посредники получают с клиентов всегда. Именно из-за того, что на Форекс попадают не все клиентские заявки, посредники могут предложить клиентам комиссионные, которые существенно ниже стоимости прямых операций на Форексе. В то же время, если устранить посредников, стоимость конвертации для конечного клиента неизбежно возрастёт.
В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.
......................................
 Организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. Банки - одна из древнейших и наиболее распространенных групп кредитных учреждений, выполняющих в настоящее время большинство кредитно-финансовых услуг. К классическим банковским операциям относятся: привлечение средств на расчетные и текущие счета и срочные вклады, предоставление аккумулированных средств в кредит на условиях платности, срочности, возвратности, а также осуществление расчетов.
Предприятия всех форм собственности и хозяйствования могут заниматься внешнеторговой деятельностью, для осуществления которой они могут открывать валютный счет на территории России. Такой счет может быть открыт в банке, который имеет лицензию Центрального банка России на проведение операций с иностранной валютой .
Основным нормативным актом, регулирующим осуществление валютных операций, является закон РФ "О валютном регулировании и валютном контроле", а также издаваемые на его основе нормативные акты ЦБ России.
Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.
Текущими валютными операциями признаются :
.....................................
Уполномоченный банк открывает предприятию один счет в любой конвертируемой валюте, но возможно открытие счета в нескольких валютах. Все валютные средства предприятия подлежат хранению на валютном счете. За несоблюдение этого порядка предприятие подвергается штрафу в размере всей валютной выручки. Обслуживание счета ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии этим договором предприятию открываются сразу два счета: транзитный валютный и текущий валютный, которые ведутся параллельно.
В соответствии с инструкцией ЦБ России от 29.06.92 №7 "О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" и последующими дополнениями к ней, вся выручка, поступающая за экспорт товаров и оказанных услуг, за исключением некоторых случаев, оговоренные в инструкции, зачисляется на транзитный валютный счет предприятия. Затем предприятию (клиенту банка) направляется выписка из счета и извещение. При получении указанного извещения предприятие в течение 14 дней дает поручение банку на обязательную продажу 50%-ной валютной выручки и одновременное перечисление оставшейся части выручки на свой текущий валютный счет . Уполномоченный банк продает в течение семи рабочих дней иностранную валюту на межбанковской валютной бирже. Рублевая выручка от этой продажи зачисляется на расчетный счет предприятия.
Оставшаяся валютная выручка на текущем валютном счете по распоряжению владельца счета может быть:
....................................
Инструменты валютного рынка – это все то, что служит объектом торговли. В первую очередь сюда относятся все мировые валюты и различные виды контрактов с их участием.
Каждый из контрактов имеет свои условия, в которых оговорена цена, сроки и объемы поставки, все эти показатели могут быть строго оговорены или иметь довольно приблизительный характер.
Операции с валютой осуществляются с банками как за счёт своих клиентов (на комиссионных началах), так и за собственный счёт. Иностранная валюта в международном платёжном обороте выступает обычно не в виде наличных денежных знаков, а в форме банковских  и кредитных средств обращения – телеграфного и почтового перевода, тратты в соответствующей иностранной валюте.
 
Таблица 1.1
Валютные операции, совершаемые коммерческими банками РФ
.........................................
На современном валютном рынке можно выделить следующие виды сделок :
-Валютные операции с немедленной поставкой («спот»)
Сделки спот это сделки по покупке и продаже валюты на условиях её немедленной поставки банками-контрагентами в срок не позднее второго рабочего дня со дня заключения сделки, во время которой фиксируется курс продажи/покупки.
Валютные операции с немедленной поставкой являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключают в себе определенный риск.
С помощью операции «спот» банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте, перелив капиталов, в том числе «горячих» денег, из одной валюты в другую, осуществляют арбитражные и спекулятивные операции.
-Срочные сделки с иностранной валютой
К срочным валютным сделкам относят форвардные, фьючерсные и опционные сделки, а также валютные свопы.
-Форвардные сделки
К форвардным относят сделки по купле-продаже валюты, при которой цена (курс покупки-продажи) определяется в момент заключения сделки, а поставка валюты, то есть исполнение обязательств сторонами, предусматривается в будущем.
Форвардные сделки совершаются по контрактам, условия которых (объём покупки/продажи, срок и место исполнения обязательств) индивидуальны и не являются стандартными.
-Фьючерсные сделки
............................................
Виды валютных операций банка представлены на рисунке  (Приложение 1).
Итак, можно сказать, что основными инструментами на валютном рынке выступают именно контракты, при помощи которых совершаются все операции, а сама валюта больше выступает в качестве объекта, к которому данные инструменты применяются.


 
1.3. Порядок открытия и ведения валютных счетов юридических лиц в учреждениях коммерческого банка

Важной сферой внешнеэкономических отношений являются кредитно-расчетные отношения, связанные с движением капитала из одной страны в другую, денежными расчетами за товары и услуги, а также с нетоварными операциями.
Операции с иностранной валютой могут осуществлять не все коммерческие банки, а только те, кто получил на это разрешение от Центрального банка России. Разрешение коммерческим банкам на кредитно-расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц, на другие операции с иностранной валютой выдается Центральным банком в виде лицензии. По объему предоставленных прав лицензии делятся: на генеральную, расширенную и разовую . Генеральная лицензия дает право коммерческому банку осуществлять операции в иностранной валюте как на территории Российской Федерации, так и за границей. Расширенная лицензия отличается от генеральной лицензии тем, что коммерческому банку разрешается поддерживать корреспондентские отношения не более чем с шестью иностранными банками. Разовая лицензия позволяет коммерческому банку осуществлять конкретную банковскую операцию в иностранной валюте.
......................................
Для осуществления внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке как резидентам, так и нерезидентам (с разрешения ЦБ России) открываются счета в иностранной валюте. Юридическим лицам-нерезидентам открывается счет в рублях.
Для открытия валютного счета клиент должен представить в коммерческий банк :
- заявление на открытие текущего балансового валютного счета по установленной форме;
- заявление на открытие транзитного валютного счета;
- нотариально заверенную копию устава или положения о деятельности предприятия, учредительный договор;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати предприятия;
- решение о создании или реорганизации предприятия;
- справку из налоговой инспекции и пенсионного фонда о регистрации предприятия.
...................................
В связи с обязательной продажей части валюты российскими юридическими и физическими лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно на внутреннем валютном рынке каждому клиенту открывается в уполномоченном банке два параллельно существующих счета :
- транзитный валютный счет;
- текущий валютный счет.
На транзитный счет зачисляются в полном объеме поступления в иностранной валюте.
На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.
.........................................
Поступающие средства, как правило, первоначально зачисляются на транзитный валютный счет клиента. Прямое зачисление средств на текущий валютный счет производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что обязательная продажа валюты уже осуществлена или валютные поступления освобождены по закону от такой продажи.
 
1.4.    Операции на Московской межбанковской валютной бирже

Рассмотрим московскую межбанковскую валютную биржу (ММВБ)— это одна из крупнейших универсальных бирж в России, странах СНГ и Восточной Европы.
На Фондовой бирже ММВБ ежедневно идут торги по ценным бумагам около 700 российских эмитентов, в том числе по акциям свыше 230 компаний, включая крупнейших эмитентов — ОАО «Газпром», ОАО «Ростелеком», ОАО «Сбербанк России», ОАО «Лукойл», ОАО "НК «Роснефть» и другие с общей капитализацией порядка 10 трлн руб. (около 300 млрд долл.) . В состав участников торгов Фондовой биржи ММВБ входят около 650 организаций — профессиональных участников рынка ценных бумаг, клиентами которых являются свыше 670 тысяч частных инвесторов.
Доля биржи в глобальном биржевом объёме торгов акциями и депозитарными расписками российских эмитентов в 4 квартале 2011 года составила 60 %.
Объём торгов акциями в 2010 г. составил 836,3 млрд долл., что в 1,7 раза меньше объёма торгов в 2009 г.
По состоянию на 1 февраля и 1 марта 2011 г. курс американской валюты к рублю составил соответственно 28,11 и 27,70 руб./долл. (снижение на 1,5%), курс евро к рублю был равен 36,59 и 36,72 руб./евро (повышение на 0,4%). По предварительной оценке, среднемесячный реальный эффективный курс рубля вырос относительно декабря 2010 г. на 4,3%, среднемесячный реальный курс рубля к доллару США увеличился на 3,2%, к евро - на 6,9%.

 
Рисунок 2. Совокупный объем торгов на ММВБ
Так, общий средний дневной оборот межбанковских кассовых конверсионных операций сократился на 7,3% - до 26,6 млрд. долл. США (с 28,7 млрд. долл. США в январе). Структура оборота не изменилась - в ней по-прежнему доминируют конверсионные операции доллар США/рубль.
В целом, торги иностранной валютой на ММВБ проходят в системе электронных торгов (СЭЛТ), которые объединяют в рамках единой торговой сессии (ЕТС) региональные валютные биржи. С 1992 года Центральный банк РФ устанавливает официальный курс российского рубля с учетом результатов валютных торгов на ММВБ. На бирже проходят ежедневные торги по доллару США, евро, украинской гривне, казахскому тенге, белорусскому рублю, а также проводятся сделки с валютными свопами.
...........................................
С учетом активно идущих процессов глобализации и вступления России во Всемирную торговую организацию (ВТО) Группа ММВБ реализует стратегию развития, предусматривающую интеграцию в инфраструктуру мирового рынка капитала, формирование в Москве международного финансового центра. Растет число зарубежных участников рынков ММВБ, доля операций иностранных инвесторов в обороте торгов акциями на Фондовой бирже ММВБ превышает 30%. В рамках международного сотрудничества ММВБ ведет активный диалог с такими биржами как Нью-Йоркская фондовая биржа (NYSE), NASDAQ, Чикагская товарная биржа (CME), Лондонская фондовая биржа (LSE), Немецкая биржа (DB), Венская фондовая биржа (WBAG), Группа OMX, Гонконгская биржа (HKEx), Токийская фондовая биржа, Шанхайская и Шеньженьская фондовые биржи и другими. Со многими из этих бирж ММВБ подписала меморандумы о взаимодействии. ММВБ является полноправным членом Всемирной федерации бирж (World Federation of Exchanges), объединяющей свыше 100 бирж мира, на которые в совокупности приходится 97% капитализации мирового фондового рынка . Группа ММВБ совместно с Международной ассоциацией бирж стран СНГ (МАБ СНГ) участвует в проектах создания условий для формирования интегрированного фондового рынка стран СНГ на технологической основе национальных бирж стран Содружества.
 
ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при наличии соответствующей лицензии ЦБ РФ. Банки, получившие лицензию от ЦБ РФ на валютные операции, именуются уполномоченными банками операций должны ориентироваться не только на свои приоритеты, т.е. на сохранение своих постоянных клиентов, но и на особенность заключения валютных операций, что они должны осуществляться не только с соблюдением гражданского законодательства, но и в строго определенных рамках валютного законодательства.
Письмом от 15.07.96 № 300 Банк России довел до сведения всех уполномоченных банков «Рекомендации по минимальным требованиям к обязательным реквизитам и форме внешнеторговых контрактов». Уполномоченным банкам было предписано ознакомить с этим документом своих клиентов – участников валютных операций банка, обобщив и предоставив правовые и технологические основы совершения валютных операций коммерческими банками, правоотношений между клиентом и банком.
Можно сделать вывод, что в настоящее время в результате использования мирового опыта, учитывая ужесточающиеся требования со стороны клиентов, создание реального сектора экономики для развития банковских продуктов, а именно валютных операций коммерческих банков, банковская система России создала прочный фундамент для дальнейшего функционирования на валютном рынке. Очевидная привлекательность и перспективность валютных операций банка и обусловленная этим жесткая конкуренция способствовали созданию гибких, адекватных быстро меняющейся обстановке банковских структур, которые предлагают свои продукты и услуги потребителю, обеспечивающих высокое качество валютных операций, постоянный мониторинг и повышение уровня сервиса за счет оптимизации банковских процедур.
 
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.    Конституция Российской Федерации. "Российская газета" от 25 декабря 1993 г. N 237.
2.    Федеральный закон от 10.12.03 № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле».
3.    Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 30.12.2008) «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.
4.    Федеральный закон от 02.12.1990 N395-1 (ред. от 30.12.2008) «О банках и банковской деятельности» // Собрание законодательства РФ. 1996. № 6. Ст. 492.
5.    Закон Российской Федерации от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Российская газета» от 13 июля 2002 г. N 127.
6.    Закон РФ от 09.10.1992 г. № 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изменениями от 29.12.1998 г., 05.07.1999 г., 31.05., 08.08.2001 г.).
7.    Проект Федерального закона Российской Федерации «О внесении изменений в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // «Российская газета» от 22 августа 2012 г.
8.    Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года № 117 «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» (с изменениями и дополнениями).
9.    Аграновский А.В.. О роли договора банковского счета в организации безналичных расчетов.// Право и политика. 2009, № 2.
10.    Агарков М.М. Основы банковского права: Курс лекций. – М.: БЕК, 2008, -364 с.
11.    Банковское право Российской Федерации. Особенная часть: В 2 т.: Учебник / Отв. Ред Г.А. Тосунян. -М.: Юристъ, 2008. -740 с.
12.    Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. - М., 2010. –395 с.
13.    Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2010.
14.    Банковское дело: учеб. пособие / под ред. И.Т. Балабанова. -М.: Питер, 2009.
15.    Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. -М.: Логос, 2008.
16.    Бурлак Г.Н. Техника валютных операций. -М.: Финстатинформ, 2008.
17.    Букато В.И., Львов Ю.И. Банковское дело: учебник /Под ред. М.Х. Лапидуса. М.: Финансы и статистика, 2011.
18.    Готовчиков И. Ф. Оценка путей совершенствования стратегий поведения на российском валютном рынке // Финансовый менеджмент. – 2010. – № 1. – С. 5–10.
19.    Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/Под ред. Л.Н. Красавиной. -М., Финансы и статистика, 2009.
20.    Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник/Под ред. Л.Н. Красавиной. -М., Финансы и статистика, 2010.  
21.    Новашина Т. С. Управление затратами банка / Т. С. Новашина, Т. В. Карасева. – М. : Регламент, 2009. –610 с.
22.    Шевелев Ф.О. Современная банковская система развитых стран. // Финансы. № 9; 2008.
 
Приложение 1

Основные виды валютных операций банка